|
Для проведения анализа компании ООО "Столичные Огни" по критерию риска использовалась отчетность за 2009-2011 гг. на основании "Бухгалтерского баланса" (форма № 1) и "Отчета о прибылях и убытках" (форма № 2). Результаты анализа сгруппированы в таблицы.
Для начала рассмотрим платежеспособность (ликвидность). Платежеспособность предприятия характеризует его способность своевременно рассчитываться по своим финансовым обязательствам за счет достаточного наличия готовых средств платежа и иных ликвидных активов. Оценка риска потери платежеспособности непосредственно связана с анализом ликвидности активов и баланса в целом.
Из полученных расчетов можно сделать следующие выводы:
В 2009 году показатели имели вид А1 < П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ~ П4. То есть компания ООО "Столичные Огни" попадает в зону допустимого риска. То есть данная ситуация не предвещала особых угроз для безопасности компании, но была неким сигналом к оперативному вмешательству системы риск-менеджмента.
В 2010 году показатели были следующими: А1 < П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ~ П4. Организация попадает в зону допустимого риска. Иными словами, ситуация ненамного изменилась, были приняты соответствующие меры, но они не дали ни отрицательного, ни положительного результата.
В 2011 году (А1 < П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ~ П4) Иными словами предприятие ООО "Столичные Огни" попадает в зону допустимого риска. То есть, особых угроз для компании нет на данный момент времени, компания развивается, закупает новое оборудование, чем увеличивает свою кредиторскую задолженность, но также имеются средства для ее покрытия.
Таблица 2.5.
Расчет покрытия запасов и затрат с помощью определенных источников финансирования |
Показатель |
01.01.09 |
01.01.10 |
01.01.11 |
01.01.12 | |
Запасы и затраты |
8107 |
9402 |
17 909 |
18 607 | |
Собственные оборотные средства (СОС) |
29 077 |
26 467 |
19 385 |
6109 | |
Собственные и долгосрочные заемные источники |
29 077 |
26 467 |
24 385 |
26 109 | |
Общая величина основных источников |
29 077 |
26 467 |
24 385 |
26 743 | |
А) Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств |
20 970 |
17 065 |
1476 |
1108 | |
Б) Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат |
20 970 |
17 065 |
6476 |
2498 | |
В) Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат |
20 970 |
17 065 |
6476 |
8136 | |
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, S |
(0, 1, 1) |
(0, 1, 1) |
(0, 1, 1) |
(0, 1, 1) |
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 |